Steuern sparen zum Jahresende: Mit Vorsorge bis zum 31.12. Fristen nutzen

Wer zum Jahresende Steuern sparen möchte, denkt oft zuerst an Handwerkerrechnungen oder Spenden. Dabei liegt einer der wirkungsvollsten Hebel in der eigenen Altersvorsorge: Viele Beiträge wirken sich nur dann auf die Steuer für 2026 aus, wenn sie bis zum 31. Dezember gezahlt oder vereinbart sind. Wer diese Frist verpasst, verschenkt im Zweifel ein ganzes Jahr an Förderung.

In diesem Beitrag geben wir Ihnen einen verständlichen Überblick: über die betriebliche Altersversorgung, die Basisrente, die Riester-Rente, das neue Altersvorsorgedepot ab 2027 und den Freistellungsauftrag. Bitte beachten Sie: Es handelt sich um allgemeine Informationen. Wie viel Sie persönlich sparen, hängt von Ihrer individuellen Situation ab – für eine verbindliche Einschätzung sprechen Sie bitte mit Ihrer Steuerberaterin oder Ihrem Steuerberater.

Steuern sparen zum Jahresende: Warum sich der Blick auf Vorsorge lohnt

Im Steuerrecht gilt für die meisten Vorsorgebeiträge das sogenannte Zuflussprinzip – genauer gesagt das Abflussprinzip: Entscheidend ist, in welchem Kalenderjahr ein Beitrag tatsächlich bezahlt wurde. Eine Einzahlung am 30. Dezember zählt also für 2026, eine Einzahlung am 2. Januar erst für 2027. Viele Förderhöchstbeträge sind zudem an das Kalenderjahr gebunden und lassen sich nicht ins Folgejahr „mitnehmen“.

Gerade im November und Dezember lohnt sich deshalb ein kurzer Vorsorge-Check: Wie viel haben Sie in diesem Jahr bereits eingezahlt? Wo ist noch Luft bis zur Höchstgrenze? Und passt Ihre Vorsorge überhaupt noch zu Ihrem Einkommen und Ihren Plänen? Oft ergibt sich schon aus wenigen Unterlagen ein klares Bild – etwa aus der Gehaltsabrechnung, den jährlichen Standmitteilungen Ihrer Verträge und dem letzten Steuerbescheid.

Betriebliche Altersversorgung: Entgeltumwandlung 2026

Bei der Entgeltumwandlung zahlen Sie einen Teil Ihres Bruttogehalts direkt in eine betriebliche Altersversorgung ein. Der Vorteil: Der Beitrag wird vor Steuern und – bis zu einer Grenze – vor Sozialabgaben abgezogen. Ihr Nettogehalt sinkt dadurch weniger stark, als Sie in die Vorsorge einzahlen.

Die Grenzen orientieren sich an der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der gesetzlichen Rentenversicherung. Für 2026 gilt:

• ✓Steuerfrei: bis zu 8 % der BBG, das sind 8.112 € im Jahr.
• ✓Sozialabgabenfrei: davon bis zu 4 % der BBG, also 4.056 € im Jahr.
• ✓Arbeitgeberzuschuss: Bei Entgeltumwandlung gibt es in vielen Fällen einen gesetzlichen oder tariflichen Zuschuss Ihres Arbeitgebers.

Schöpfen Sie diese Grenzen noch nicht aus, kann zum Jahresende eine Erhöhung oder eine einmalige Umwandlung – zum Beispiel aus Weihnachtsgeld oder einer Prämie – sinnvoll sein. Ob und bis wann das möglich ist, regelt Ihr Arbeitgeber: Häufig muss die Änderung vor der letzten Gehaltsabrechnung des Jahres beantragt werden. Fragen Sie daher frühzeitig in Ihrer Personalabteilung nach.

Basisrente (Rürup): Sonderausgaben bis 31.12. nutzen

Die Basisrente, oft nach ihrem Namensgeber Rürup-Rente genannt, ist besonders für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdienende interessant. Beiträge können als Sonderausgaben in der Steuererklärung angesetzt werden. Für 2026 liegt der Höchstbetrag bei 30.826 € für Alleinstehende, bei zusammen veranlagten Ehepaaren und eingetragenen Lebenspartnerschaften bei dem doppelten Betrag.

Wichtig ist ein Detail, das häufig übersehen wird: Der Höchstbetrag gilt für alle Beiträge zur Basisversorgung zusammen. Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung – einschließlich des Arbeitgeberanteils – sowie zu berufsständischen Versorgungswerken werden darauf angerechnet. Angestellte haben daher meist deutlich weniger Spielraum als Selbstständige, die nicht gesetzlich rentenversichert sind.

Damit eine Einzahlung noch für 2026 berücksichtigt wird, muss sie bis zum 31. Dezember beim Anbieter eingegangen sein. Viele Verträge erlauben neben laufenden Beiträgen auch Zuzahlungen. Das ist vor allem dann interessant, wenn Ihr Einkommen in diesem Jahr höher ausgefallen ist als üblich.

Riester-Rente: Zulagen sichern und Fristen kennen

Für die Riester-Rente ist 2026 ein besonderes Jahr: Nach aktuellem Stand ist ein Neuabschluss nur noch bis zum 31.12.2026 möglich. Ab 2027 soll das neue Altersvorsorgedepot die geförderte private Vorsorge ergänzen. Bestehende Riester-Verträge laufen weiter und werden weiterhin gefördert.

Wenn Sie bereits einen Riester-Vertrag haben, sollten Sie zum Jahresende einen Blick auf Ihren Eigenbeitrag werfen. Damit Sie die vollen Zulagen erhalten, ist in der Regel ein Mindesteigenbeitrag nötig: 4 % Ihres beitragspflichtigen Vorjahreseinkommens, höchstens 2.100 €, abzüglich der Zulagen, die Ihnen zustehen. Liegt Ihr Beitrag darunter, werden die Zulagen anteilig gekürzt.

• ✓Gehaltserhöhung im Vorjahr? Dann ist Ihr Mindesteigenbeitrag oft gestiegen, ohne dass Sie den Beitrag angepasst haben.
• ✓Kind geboren oder Kindergeldanspruch entfallen? Das verändert die Zulagen und damit Ihren nötigen Eigenbeitrag.
• ✓Dauerzulagenantrag gestellt? Mit ihm beantragt der Anbieter die Zulagen jedes Jahr automatisch für Sie.

Eine Zuzahlung bis zum 31. Dezember kann eine drohende Zulagenkürzung für 2026 noch verhindern. Ob ein Neuabschluss in diesem Jahr für Sie noch sinnvoll ist oder ob Sie besser auf das Altersvorsorgedepot warten, hängt von Ihrer Situation ab – etwa von der Zahl Ihrer Kinder und Ihrem Wunsch nach garantierten Leistungen.

Ausblick: Das Altersvorsorgedepot ab 2027

Ab dem 1. Januar 2027 soll mit dem Altersvorsorgedepot eine neue Form der staatlich geförderten Vorsorge starten. Anders als bei klassischen Riester-Verträgen steht hier die renditeorientierte Anlage, etwa in Fonds, im Vordergrund. Nach aktuellem Stand sind folgende Förderungen vorgesehen:

• ✓Grundzulage: 50 % auf die ersten 360 € Eigenbeitrag im Jahr – wer zum Beispiel 30 € im Monat einzahlt, erhält 180 € Zulage. Insgesamt sind bis zu 540 € Grundzulage möglich.
• ✓Kinderzulage: bis zu 300 € je Kind und Jahr.
• ✓Startbonus: 200 € einmalig für junge Menschen unter 25 Jahren.

Bei uns sollen die Kosten für das Altersvorsorgedepot voraussichtlich bei rund 0,4 % pro Jahr liegen. Wie viel Förderung in Ihrem Fall möglich ist, können Sie schon jetzt mit unserem Rechner zum Altersvorsorgedepot überschlagen. Ausführliche Informationen zu den geplanten Zulagen finden Sie in unserem Beitrag Altersvorsorgedepot 2027: Zulagen im Überblick. Das Jahresende ist ein guter Zeitpunkt, um zu planen, welche Rolle das Depot in Ihrer Vorsorge spielen soll.

Freistellungsauftrag und weitere Fristen

Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden oder Fondsausschüttungen bleiben bis zum Sparerpauschbetrag steuerfrei: 1.000 € für Alleinstehende, 2.000 € für zusammen veranlagte Paare. Damit Ihre Bank keine Abgeltungsteuer einbehält, brauchen Sie einen Freistellungsauftrag. Haben Sie Konten oder Depots bei mehreren Banken, sollten Sie den Betrag sinnvoll aufteilen – und zum Jahreswechsel prüfen, ob die Verteilung noch zu Ihren tatsächlichen Erträgen passt.

Nicht genutzte Freibeträge verfallen am Jahresende. Zu viel einbehaltene Steuer können Sie sich zwar meist über die Steuererklärung zurückholen, ein passender Freistellungsauftrag spart Ihnen aber diesen Umweg.

Kein Steuerthema, aber eine wichtige Frist im Herbst: Wer seine Kfz-Versicherung zum 1. Januar wechseln möchte, muss in der Regel bis zum 30. November kündigen. Entscheidend ist dabei der Eingang beim bisherigen Versicherer.

Alle Fristen auf einen Blick

Damit Sie nichts übersehen, haben wir die wichtigsten Maßnahmen zum Jahresende in einer Übersicht zusammengefasst:

So gehen Sie bei Ihrem persönlichen Vorsorge-Check am besten vor:

1. 1Unterlagen sammeln: Gehaltsabrechnung, Standmitteilungen Ihrer Vorsorgeverträge und den letzten Steuerbescheid.
2. 2Spielraum ermitteln: Wie viel haben Sie 2026 bereits eingezahlt, und wo bleibt Luft bis zu den Höchstbeträgen?
3. 3Steuerlich abstimmen: Klären Sie mit Ihrer Steuerberaterin oder Ihrem Steuerberater, welcher Betrag für Sie sinnvoll ist.
4. 4Rechtzeitig handeln: Anträge beim Arbeitgeber stellen und Zuzahlungen so überweisen, dass sie vor dem 31. Dezember ankommen.

Aktuelle Informationen zu Freibeträgen und Grenzwerten veröffentlicht das Bundesministerium der Finanzen. Sie möchten Ihre Vorsorge gemeinsam mit uns durchgehen? Jetzt kostenlosen Beratungstermin buchen – telefonisch, per Video oder in unseren Büros in Tempelhof und Lichtenrade. Oder rufen Sie uns an unter 030 666 43 222.

Häufige Fragen zum Steuern sparen mit Vorsorge

Bis wann muss eine Einzahlung erfolgen, damit sie für 2026 zählt?

Bei Basisrente und Riester-Rente ist in der Regel entscheidend, dass der Beitrag bis zum 31. Dezember 2026 gezahlt wurde. Planen Sie wegen der Feiertage einige Tage Puffer ein. Bei der Entgeltumwandlung gelten die Fristen Ihres Arbeitgebers.

Lohnt sich die Basisrente auch für Angestellte?

Das kann sein, allerdings werden Ihre Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung einschließlich Arbeitgeberanteil auf den Höchstbetrag angerechnet. Der verbleibende Spielraum ist daher meist kleiner als bei Selbstständigen. Eine individuelle Berechnung schafft Klarheit.

Kann ich 2026 noch einen Riester-Vertrag abschließen?

Nach aktuellem Stand ja, aber nur noch bis zum 31.12.2026. Ob ein Abschluss oder das ab 2027 geplante Altersvorsorgedepot besser zu Ihnen passt, besprechen wir gern persönlich mit Ihnen.

Was passiert, wenn ich den Riester-Mindesteigenbeitrag nicht erreiche?

Dann werden Ihre Zulagen im Verhältnis gekürzt. Der Vertrag bleibt bestehen. Mit einer Zuzahlung bis zum Jahresende lässt sich die Kürzung für das laufende Jahr häufig noch vermeiden.

Brauche ich für die Vorsorgeplanung einen Steuerberater?

Für die konkrete steuerliche Wirkung ist eine Steuerberaterin oder ein Steuerberater die richtige Ansprechperson. Wir beraten Sie zu den passenden Vorsorgelösungen und stimmen uns auf Wunsch gern mit Ihrer steuerlichen Beratung ab.